Yuk, Kenali Apa Itu Rasio Keuangan: Jenis, Fungsi, dan Manfaatnya
Ditulis pada 06 Apr 2022 oleh AturToko
Dalam menjalankan sebuah bisnis, Anda harus melakukan analisis rasio keuangan yang tepat. Tahapan ini sangat penting dalam menilai kinerja bisnis perusahaan. Keberadaannya bisa membantu perusahaan dalam melakukan perbaikan, peningkatan kinerja, dan sekaligus mempermudah proses pengambilan keputusan.
Mengenal Apa Itu Rasio Keuangan
Dalam pengertian yang sederhana, rasio keuangan adalah perangkat yang berguna dalam melakukan analisis serta mengukur kinerja perusahaan. Proses penilaian dan pengukuran kinerja tersebut dilakukan dengan memanfaatkan data keuangan terkini perusahaan.
Macam Macam Rasio Keuangan
Dalam praktiknya, Anda akan menjumpai ada beberapa macam rasio keuangan. Jenis-jenis rasio keuangan tersebut di antaranya adalah:
Rasio Profitabilitas
Istilah rasio profitabilitas dimanfaatkan oleh perusahaan dalam menilai kemampuan bisnis dalam menghasilkan profit atau keuntungan. Dalam rasio profitabilitas, Anda dapat menemukan beberapa parameter yang bisa dimanfaatkan, yaitu:
- Margin laba kotor atau gross profit margin. Rasio margin laba kotor yang tinggi merupakan indikator bahwa kondisi keuangan perusahaan bagus.
- Margin laba operasi atau operating profit margin. Perhitungannya bisa memberi gambaran jumlah laba bersih sebelum dikurangi pajak serta bunga yang Anda dapatkan dari setiap angka penjualan.
- Margin laba bersih atau net profit margin. Nilai rasio margin laba bersih yang tinggi merupakan indikator bahwa perusahaan memperoleh laba tinggi.
- Return On Assets atau ROA. Parameter ini berguna untuk menghitung kemampuan perusahaan dalam memperoleh laba dengan memanfaatkan keseluruhan aset.
- Return On Investment atau ROI. Nilai ROI dapat Anda pakai untuk memperoleh gambaran kemampuan perusahaan dalam memperoleh laba untuk setiap investasi yang dipakai.
Rasio Likuiditas
Ada pula jenis rasio keuangan yang disebut rasio likuiditas. Rasio ini memiliki peran dalam menilai kemampuan perusahaan berkaitan dengan pelunasan utang atau kewajiban yang bersifat jangka pendek. Rasio likuiditas bisa Anda lakukan dengan analisis tiga parameter, yaitu:
- Rasio Lancar. Parameter ini mempunyai kaitan dengan kemampuan perusahaan dalam melunasi kewajiban lancar dengan memanfaatkan aktiva lancar.
- Rasio cepat. Nilai rasio cepat berkaitan erat dengan kemampuan perusahaan untuk menyelesaikan kewajiban lancar dengan memakai aktiva lancar tanpa harus menggunakan persediaan.
- Rasio kas. Nilai rasio kas digunakan untuk mengetahui jumlah perbandingan antara kas serta aktiva lancar setara kas dengan nilai kewajiban lancar. Aktiva lancar setara kas merupakan jenis aktiva yang proses pencairannya bisa dilakukan dengan mudah.
Rasio Solvabilitas
Selanjutnya adalah rasio solvabilitas atau solvency ratio. Parameter ini berguna dalam mengukur kemampuan sebuah perusahaan berkaitan dengan pelunasan seluruh kewajiban. Bukan hanya kewajiban jangka pendek, tetapi juga mencakup kewajiban jangka panjang.
Analisis rasio solvabilitas bisa Anda lakukan dengan melakukan perhitungan parameter sebagai berikut:
- Rasio utang terhadap aktiva. Nilai rasio ini adalah indikator dalam mengetahui persentase dana yang bersumber dari utang.
- Rasio utang terhadap ekuitas. Parameter ini berguna dalam memperoleh perbandingan antara total utang dengan modal.
Rasio Aktivitas
Terakhir, ada rasio aktivitas yang berguna sebagai parameter dalam menilai efektivitas serta efisiensi terkait pemakaian aktiva oleh perusahaan. Rasio aktivitas bisa Anda lakukan dengan melakukan analisis terhadap empat jenis parameter, yaitu:
- Rasio perputaran piutang. Rasio ini berguna untuk menghitung efektivitas perusahaan dalam mengelola piutang.
- Rasio perputaran persediaan. Parameter rasio ini adalah gambaran terkait likuiditas perusahaan.
- Rasio perputaran aktiva tetap. Jenis rasio keuangan ini berguna dalam melakukan analisis terkait kemampuan perusahaan dalam menghasilkan penjualan melalui aktiva yang dipunyai.
- Rasio perputaran total aktiva. Rasio ini mempunyai fungsi yang sama dengan rasio perputaran tetap. Hanya saja, perhitungannya dilakukan dengan menggunakan total aktiva perusahaan.
Cara Menghitung Rasio Keuangan
Perhitungan rasio keuangan bisa Anda lakukan dengan menggunakan rumus baku. Rumus baku tersebut berlaku untuk masing-masing jenis rasio keuangan sebagai berikut:
Rumus Rasio Profitabilitas
Rasio profitabilitas bisa Anda hitung dengan empat parameter, yaitu:
- Rumus Margin laba kotor atau gross profit margin
JumlahlabakotorJumlahpenjualan
- Rumus Margin laba operasi atau operating profit margin
JumlahlabasebelumbungadanpajakJumlahpenjualan
- Rumus Margin laba bersih atau net profit margin
LababersihsesudahdipotongbungadanpajakJumlahpenjualan
- Rumus Return On Assets (ROA)
JumlahLabasebelumdikurangibungadanpajakTotalaset
- Rumus Return On Investment (ROI). Perhitungan ROI dapat Anda lakukan dengan rumus:
JumlahlabasesudahdikurangipajakNilaiinvestasiLaba setelah dikurangi pajak / Investasi
Rumus Rasio Likuiditas
Selanjutnya, analisis rasio likuiditas bisa Anda lakukan dengan menghitung tiga jenis parameter sebagai berikut:
- Rumus Rasio lancar
AktivaLancarUtanglancarx100%
- Rumus rasio cepat
Aktivalancar-PersediaanUtanglancarx100%
- Rumus rasio kas
Jumlahkas+AktivasetarakasUtanglancarx100%
Rumus Rasio Solvabilitas
- Rumus rasio utang terhadap aktiva
TotalutangTotalaktivax100%
- Rumus rasio utang terhadap ekuitas
TotalutangModalx100%
Rumus Rasio Aktivitas
- Rumus rasio perputaran utang
PenjualandenganSistemKreditRata-ratapiutang
- Rumus rasio perputaran persediaan
HargapokokpenjualanHPPPersediaan
- Rumus rasio perputaran aktiva tetap
PenjualanAktivatetap
- Rumus rasio perputaran total aktiva
PenjualanTotalaktiva
Metode Analisis Rasio Keuangan
Selain dengan memanfaatkan jenis-jenis rasio keuangan yang telah disebutkan, Anda bisa pula menggunakan metode analisis lain. Metode alternatif tersebut adalah:
- Analisis common size. Metode ini dilakukan dengan melakukan analisis setiap rekening yang ada pada laporan laba rugi serta neraca sebagai proporsi dari total penjualan (laporan laba rugi) atau total aktiva (neraca).
- Analisis time series. Metode ini berguna dalam upaya memprediksi kondisi keuangan yang bisa terjadi di masa mendatang. Dalam praktiknya, Anda perlu memperhitungkan berbagai faktor seperti kompetisi pasar, kemajuan teknologi, akuisisi, ataupun peraturan pemerintah.
Tujuan Pelaksanaan Analisis Rasio Keuangan
Macam macam rasio keuangan digunakan oleh perusahaan dengan beberapa tujuan, meliputi:
- Mengetahui tingkat likuiditas perusahaan
- Jumlah dana yang dimiliki perusahaan
- Kemampuan manajemen dalam menjalankan operasional bisnis dan memperoleh laba
- Menjadi parameter investor dalam melakukan aktivitas investasi
- Menilai daya saing perusahaan
- Sebagai referensi dalam melaksanakan audit internal
Manfaat Adanya Rasio Analisis Keuangan
Selain itu, rasio keuangan adalah parameter yang memberi banyak manfaat bagi perusahaan. Manfaat tersebut meliputi:
- Membantu perusahaan dalam menyampaikan informasi dan data statistik secara lebih sederhana.
- Memberi gambaran yang lebih mudah berkaitan dengan sejarah dan penilaian terhadap aktivitas bisnis perusahaan tertentu.
- Membantu manajer keuangan dalam memprediksi keputusan calon investor dan kreditur ketika perusahaan memerlukan suntikan dana.
- Bermanfaat dalam mengetahui efisiensi kinerja manajemen
Fungsi Analisis Rasio Keuangan
Mengetahui efisiensi dan optimalisasi pemanfaatan keuangan perusahaan.
- Melihat secara lebih jelas kinerja manajemen operasional.
- Memahami apakah perusahaan mampu menggunakan aktiva secara optimal atau tidak.
- Mengetahui kondisi kesehatan keuangan sebuah perusahaan.
- Sebagai bahan acuan dalam analisis kemampuan perusahaan dalam mengembangkan bisnis.
Itulah pembahasan lengkap yang menarik Anda ketahui terkait analisis rasio keuangan. Dari pembahasan ini, Anda bisa tahu kalau efisiensi operasional bisnis jadi faktor yang sangat berpengaruh pada kondisi keuangan perusahaan. Oleh karena itu, Anda perlu mengoptimalkan dan meningkatkan efisiensi pengelolaan bisnis.
AturToko bisa menjadi solusi yang membantu Anda dalam mengelola bisnis online secara lebih optimal dan efisien. Lewat AturToko, Anda bisa me-manage toko online di berbagai platform marketplace secara praktis hanya di satu dashboard. Dengan begitu, bisnis online jadi lancar dan Anda bisa melayani para pelanggan dengan baik.